Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 31.01.2022/Pykälä 38

Ylöjärven kaupunki Kaupunginvaltuusto § 64 07.09.2020

  Kaupunginhallitus § 228 14.09.2020

 "Ylöjärven kaupungin talousarvion sitovia eriä ovat kuntalain mukaisesti valtuuston hyväksymät toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet ja niiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Talousarvio sitoo hallintokuntia toimielimittäin. Kaikki toimielimet ovat nettobudjetoituja, mikä merkitsee sitä, että toimielimiä sitoo valtuuston nähden toimintatuottojen ja toimintakulujen erotus eli toimintakate käsittäen sekä ulkoiset että sisäiset erät.

 MAPSTOn investointihankkeet päätetään vuosittain kaupungin talousarviokäsittelyn yhteydessä.

 Toimielimen nettobudjetointi merkitsee sitä, että vaikka kaupunginvaltuusto päättää myöntää talousarviossa jollekin talonrakennusinvestoinnille 1,2 miljoonan euron määrärahan, lopullinen hankkeen kustannus voikin olla 1,7 miljoonaa euroa tai enemmän ilman, että asiaa käsitellään kaupunginvaltuustossa tai edes teknisessä lautakunnassa. Tässä tapauksessa hallintokunnan viranhaltijat voivat itsenäisesti etsiä vastaavan säästön jostakin muusta MAPSTOssa määrärahan saaneesta investointihankkeesta, jolloin toimielimen nettobudjetti kuitenkin pysyy tavoitteessaan.

 Keskustan valtuustoryhmä haluaa, että Ylöjärven kaupungissa toteutettavat merkittävät MAPSTOon sisältyvät investoinnit päätetään ja niitä seurataan valtuustokaudeksi valittujen luottamushenkilöiden toimesta.

 Keskustan valtuustoryhmä esittää, että kaupunginvaltuusto päättää jonkin prosenttirajan, jonka yli menevät talonrakennuksien ja liikenneväylien investointikustannukset on aina tuotava vähintään tiedoksi, mutta joissakin tapauksissa myös uudelleen päätettäviksi luottamuselimeen. Esimerkkinä, mutta ei sitovana, esitämme, että mikäli talonrakennus- tai liikenneväyläinvestoinnin kustannukset näyttäisivät ylittyvän 10 %:lla tähän nimenomaiseen investointiin valtuuston osoittamasta määrärahasta, asia täytyy tuoda tiedoksi tekniseen lautakuntaan sekä kehittämistoimikuntaan. Mikäli kustannukset näyttäisivät ylittyvän 20 %:lla tähän nimenomaiseen investointihankkeeseen valtuuston osoittamasta määrärahasta, asia täytyy tuoda lisätalousarviossa kaupunginvaltuuston päätettäväksi. Tällöin kaupunginvaltuusto ottaa kantaa siihen kuinka tarvittavat määrärahat jaetaan uudelleen hankkeiden kesken tai mahdollisesti rahoitetaan alkuperäisen talousarvion ulkopuolelta.

 Keskustan valtuustoryhmä"

Päätös  Kaupunginvaltuusto päätti lähettää em. valtuustoaloitteen kaupunginhallituksen valmisteltavaksi.

 -----

KAUPHALL 

Kaupunginjohtaja ehdottaa:

 Kaupunginhallitus päättää lähettää valtuustoaloitteen hallinto- ja talousosastolle lausuntoa varten.

Päätös  Hyväksyttiin sillä esittelijän tekemällä lisäyksellä, että aloite lähetetään lausunnolle myös tekniselle lautakunnalle.

 -----

Tekninen lautakunta 19.01.2022 § 15 

Valmistelija Talouspäällikkö Merja Talvitie

 Kuntalain II osan 4 luvun 14§ mukaan kunnanvaltuusto vastaa kunnan toiminnasta ja taloudesta sekä päättää mm. kuntastrategiasta, talousarviosta, taloussuunnitelmasta sekä varallisuuden hoidon sekä rahoitus- ja sijoitustoiminnan perusteista.

 Kuntalain VI osan 13 luvun 110§ säädetään puolestaan kunnan taloudesta. Sen mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.

Kaupunginvaltuuston kokouksessa 13.12.2021 päätetyn kaupungin hallintosäännön 22§ mukaisesti valtuusto päättää lainan ottamisesta sekä talousarvion ja -suunnitelman hyväksymisen yhteydessä antolainojen ja vieraan pääoman muutoksista. Muista rahoitukseen liittyvistä asioista päättää kaupunginhallitus.

Hallintosäännön 134§ mukaan tekninen lautakunta vastaa kaupungin kiinteistöomaisuudesta, yhdyskuntatekniikan suunnittelusta, toteutuksesta ja ylläpidosta, rakennusten rakentamisen ja kunnossapidon toiminnasta sekä tilapalveluiden järjestämisestä. Em. pykälän toisen momentin kohdan 24 mukaan tekninen lautakunta päättää yhdyskuntateknisten investointihankkeiden toteuttamisesta sekä kohdan 25 mukaan tekninen lautakunta päättää talonrakennuksen investointihankkeiden suunnittelusta ja toteuttamisesta.

Käyttötalouden osalta kaikki kaupungin toimielimet ovat nettobudjetoituja eli toimielimiä sitoo valtuustoon nähden toimintatuottojen ja toimintakulujen erotus eli toimintakate.

Investointien osalta määrärahat sitovat vastuullisia lautakuntia projekteittain. Investointilajeja ovat talonrakennusinvestoinnit, liikenneväyläinvestoinnit, yleisten alueiden investoinnit, koneet ja kalusto, maa- ja vesialueet, tietokoneohjelmistot sekä osakkeet ja osuudet. Vastuutoimielin voi tehdä saman investointilajin kuluvan vuoden projektien kesken määrärahasiirtoja siten, että määrärahasiirron kohteena olevien projektien toteuttaminen ei vaarannu ja että muutoksen nettovaikutus on nolla euroa. Kohdentamattomista määrärahoista voidaan siirtää määrärahoja saman investointilajin projekteilla ja päinvastoin edellä mainittuja ehtoja noudattaen.

Seuraavan vuoden talousarvion ja maankäytön ja palvelujen suunnittelu- ja toteutusohjelman (MAPSTO) valmistelu aloitetaan ensimmäisen ja toisen vuosineljänneksen aikana, jolloin toimielimille lähetetään ensimmäinen lausuntopyyntö. Toisen kerran toimielimet osallistuvat MAPSTO -valmisteluprosessiin elo-syyskuussa, jolloin ne antavat lausuntonsa MAPSTO -asiakirjaluonnoksen pohjalta. Lopullinen MAPSTO -asiakirja valmistellaan syksyllä päätettäväksi kaupunginvaltuustolle synkronoituna talousarvioehdotuksen kanssa.

Talousarvion toteutumisen seurantaa tehdään säännöllisesti pitkin talousarviovuotta toiminnallisten tavoitteiden, määrärahojen ja tuloarvion osalta. Kaupunginhallitukselle raportoidaan useamman kerran vuodessa (kvartaaleittain) talousarvion toteutumisesta. Kvartaaliraportointi on otettu käyttöön vuoden 2021 alusta alkaen. Puolivuosikatsaus sisältää myös investointien osalta tilinpäätösennusteen. Puolivuosikatsaus toimitetaan kaupunginhallituksen lisäksi kaupunginvaltuustolle. Koko vuoden seurantaraportti on kaupungin toimintakertomus, joka on osa kaupungin tilinpäätöstä.

Osastotasolla toimintaa ja taloutta seurataan jatkuvasti ja poikkeamiin puututaan välittömästi. Investointikohteiden etenemisestä raportoidaan lautakunnalle kuukausittain osana työtilanneselvitystä. Lisäksi investointien taloustilanteesta raportoidaan talouden kvartaaliraportoinneissa. Investointien toteuttaminen aloitetaan ajallisesti talousarvion päätösvuotta seuraavan toimintavuoden aikana. Tällöin tehty kustannusarvio saattaa muuttua toteuttajasta riippumattomista syistä (kustannustason odottamaton nousu, haasteellinen maasto, muut kaupungin ulkopuoliset ennakoimattomat syyt). Monivuotisissa hankkeissa on lisäksi haasteellista budjetoida tarkasti kustannukset vuositasolla, sillä vuosittaiseen kustannusten kertymiseen vaikuttavat mm. keliolosuhteet, tarvittava päätöksenteko ja sovitut aikataulut. Ensisijaisesti tarvittavat muutokset investointikohteiden talousarvioissa pyritään kattamaan saman investointilajin sisällä vaarantamatta muiden investointikohteiden toteuttamista. Ehdotukset muutoksista tuodaan lautakunnan päätettäväksi. Oleelliset muutokset käsitellään lisäksi muutostalousarvion yhteydessä.

Lisätiedot: Merja Talvitie, p. 050 599 9054, merja.talvitie@ylojarvi.fi,

 Jukka Nurmi, p. 050 466 5860, jukka.nurmi@ylojarvi.fi

Esittelijä Vs. Kaupunkirakennejohtaja

Päätösehdotus Tekninen lautakunta päättää antaa selosteosan mukaisen lausunnon hallinto- ja talousosastolle toimitettavaksi edelleen kaupunginhallitukselle ja -valtuustolle vastauksena valtuustoaloitteeseen.

Päätös Hyväksyttiin päätösehdotuksen mukaisesti. 

 -----

Kaupunginhallitus 31.01.2022 § 38  

33/02.00/2022  

 Hallinto- ja talousosasto yhtyy teknisen lautakunnan lausuntoon.

Esittelijä Kaupunginjohtaja

Päätösehdotus 

Päätös Hyväksyttiin.